长治市财政局文件

长财综字[1999]43号

市直各行政事业单位，驻市行政事业单位：

　　为贯彻落实“收支两条线”规定，加强帐户、资金的管理，现将清理帐户、资金几个具体做法问题处理界限明确如下：

　　1、在甄别全部帐户性质、用途、规定的情况下，先清理基金帐户、资金、票据，尽可能取消收入过渡户，只留支出户，全部上解财政专户。

　　2、以收费为主体，先确认收费单位的帐户，尽快恢复正常运转。

　　3、帐户清理时，一律以主管局上报，保证书一式二份，保证书帐户数与所附单位帐户数要一致。

　　4、行政事业单位中确实属于第三产业，或纯属经营性的收入，并办有工商营业执照，税务登记的，在登记表中注明情况，可不在此次清理整顿范围。

　　5、行政事业单位的经营承包收入或下属单位上交的收入（如农林水部门），属预算外收入，应归预算外资金管理资金上缴财政专户也在本次清理整顿范围。

　　6、行政事业单位征订书报，转售资料等成本性的往来性款项，不在本次清理整顿范围。

　　7、全部取消收费的单位，但仍有预算外资金的，可保留帐户。没有预算外收入的一律撤户，不再确认。

　　8、对年收入不足一万元的小额单位，可只设一个帐户，收入全部上缴。

　　9、事业单位企业化管理的，应区别具体情况，进行如下处理：

　　（1）属行政事业性收费的，一律上缴财政专户，按预算外资金管理办法管理。

　　（2）一部分收入属行政事业性收费，同时有其它形式收入的，也一并上缴财政专户，按预算外资金管理办法进行管理。

　　（3）事业单位实行企业化管理的，但其代行政府职能取得的收入，也要纳入预算外资金管理。

　　10、差额预算形式的单位的各项收入，也必须纳入预算外资金范围管理。

　　11、本次清理整顿帐户，财政专户暂不变动，随同财政专户开户的各行政事业单位也不变更开户行，以维持稳定。

　　12、驻市各行政事业单位，按省财政委托代管的原则，也应执行本次清理整顿的有关规定。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　山西省长治市财政局（章）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九九年九月七日

主题词：清理整顿  帐户  资金  界限

抄  送：市监察委员会、人民银行、审计局

长治市预算外资金帐户保证书

市监察委员会、市财政局：

　　根据中共山西省委办公厅晋办发[1999]27号“中共山西省委办公厅、山西省人民政府办公厅转发《关于1999年落实行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”规定工作的意见》的通知”规定和省财政厅、省监察委员会晋财综[1999]85号文件规定精神，结合清理整顿市直行政事业单位预算外资金银行帐户的通知要求，经认真清理，现将预算外资金帐户清理结果上报：

　　我部门有预算外资金单位  　个，其中，“收入过渡户”共计  　个，支出户共计　  个（附各单位帐户登记表）。

　　我部门有预算内帐户 　 个，开户行：

　　银行帐号：

　　我部门有其他帐户  　个：

　　开户行：

　　帐号：

　　以上预算外资金开设帐户情况，由我单位纪检部门负责人、单位负责人签字确认，特此保证。

　　纪检书记签字

　　单位领导签字

                                 　　　　　　　　　　　　　　 单位公章

                                          　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九九年 　　 月 　　  日

　　注：以主管部门上报，附所属每单位帐户清理登记表

市直行政事业单位预算外资金帐户清理登记表

　　　　　　　　　　主管委（局）名称（章）：        单位名称（章）：

　　　　　　　　填报单位负责人签字：     部门纪检负责人签字：    填报时间1999年  月  日

市直行政事业单位预算内和其他资金帐户清理登记表

　　　　　　　　　　主管委（局）名称（章）：        单位名称（章）：

　　　　　　　　填报单位负责人签字：     部门纪检负责人签字：    填报时间1999年  月  日