1994年8月12日     晋政办发[1994]74号

各地区行政公署，各市、县人民政府，省直各委、办、厅、局，各大中型企业：

　　省人民政府同意省经贸委、人行省分行、工行省分行、省财政厅《关于挖掘资金潜力、加速资金周转的措施意见》，现批转给你们，请认真贯彻执行。

关于挖掘资金潜力、加速资金周转的措施意见

　　当前，企业普遍反映流动资金不足。缓解资金供需矛盾，一方面要靠增加资金新的投入，另一方面要靠盘活现有资金存量，用好用活资金。为此，我们必须把解决问题的着眼点放在强化企业资金管理、挖掘资金潜力，盘活资金存量上，这是缓解当前资金矛盾的有效措施，也是提高企业管理素质，增强产品竞争能力的一个重要方面。

　　从我省工业企业的资金使用情况来看，资金效益低下，不合理占用过大，拖欠十分严重，资金周转缓慢，且地市、行业、企业之间悬差很大。差距就是潜力，我们必须采取有效措施，千方百计挖掘资金潜力，加速资金周转，以缓解当前资金供需的结构矛盾，现提出以下措施意见：

　　一、把催收贷款放在首位，切实抓出实效。国家安排，下半年将对部分省市、重点行业贷款拖欠进行清理，但是这次清理拖欠是以企业为主体。因此，各地市、各部门和企业不能等靠，必须立足于自身，各有关单位要组织专门的队伍，催收贷款，力争全省在下半年内清回外欠款40亿元，到年底使全省国有工业企业的应收帐款比6月底降低三分之一。其中煤炭行业要降低40%，清回25亿元。各地市、各部门要按这个比例保证完成。要结合企业实际一厂一定，对货款拖欠大户的任务要多安排。在清理拖欠中，企业可根据难易程度、数额大小，自行决定给予奖励。各地市和各部门将分解任务的明细表报省经贸委备案，所有企业都要限期收回职工内部欠款。

　　二、以销定产、以销促产，减少积压。要坚持以经济效益为中心，不能盲目追求没有市场、没有效益的速度。从当前我省工业产销情况看，4、5月份产销率连续下降，到6月底累计为90.6%，比去年同期下降了2.2个百分点，与96%的目标相比，差5.4个百分点，主要是集体企业，特别是乡办工业以及机电、冶金、国防和部分地市产销率偏低。各地市、各行业要尽快对当前的产销形式进行一次分析、检查、找出原因，采取针对性措施，确保工业产品产销率目标的完成。要进一步贯彻限产、压库、促销的方针，凡是继续生产滞销积压产品的企业，银行一规不予贷款。各级经委和金融部门要采取各种措施，督促企业进行产品结构调整。对产成品资金占定额资产的比重超过40%的企业，停止贷款，限期处理积压。企业不能为了维持生产不问对方支付能力就提供产品，对不能及时支付货款和运费的企业，即使有供货合同，也不能发货和提供服务。继续大力推行多种形式的承包责任制，要把销售资金与货款回收挂起钩来。要加强产销衔接，在同质同价的情况下，要优先选用省内产品。对在销售工作中做出突出贡献的要给予重奖。

　　三、坚决控制固定资产投资规模，杜绝挪用流动资金搞固定资产。对资金不落实和没有打足铺底流动资金，市场不明朗，条件不具备的建设项目，要坚决停缓建。对基础设施项目和其他需要上的项目也要严格按产业政策排排队，量力而行，年内不再开工新项目。对固定资产已挤占流动资金的要限期收回，企业主管部门和银行要加强监督，防止挪占流动资金搞固定资产的现象继续发生，以后如再发生此类问题，要追究企业负责人的行政责任。

　　四、搞好呆帐滞资金的清理，压缩不合理占用。各企业要挖掘库存潜力，制定清理计划，认真组织一次清仓利库工作，要下决心处理库存积压产品。对因盘活资金处理库存积压造成的损失可单列，考核时予以剔除。要清理小金库，堵住资金的帐外循环，对所有不符合规定的帐外资金要全部统一使用。企业不得将流动资金转给第三产业或对外联营实体，已占用的要限期收回。企业要挖掘闲置资金的潜力、可通过出租、转让、拍卖等多种形式，在次过程中应按有关程序办理，变死钱为活钱。重视解决多年来形成的呆帐、死帐的清收工作，对于能够清回的要尽可能清回，确实无法收回的要及时进行帐务处理。

　　五、加强企业资金目标管理，引导企业用好资金，细化目标成本管理，资金定额管理。所有企业要对照本企业的历史最好水平、同行业的先进水平，算一算，比一比，从库存产品可供销售天数，产成品资金占定额流动资金的比例，应收帐款占年销售收入的比例，全部流动资金周转天数等几个方面，确定近期和长远目标，分阶段实施，按季度、年度考核。要大力推行"厂内银行"管理办法，节约使用内部资金，改变厂内资金大锅饭的状况。对厂内各车间、部门要单独核算，有偿使用，各地市、主管部门要认真总结经验，抓好典型，大面积推广，加快资金周转。

　　六、搞活资金是企业和银行的共同目标，各级银行要主动深入企业调查研究，为提高资金使用水平出主意，想办法，协助企业开展挖潜降资工作。采取开会清、重点清、省外清、快结算等方面，千方百计帮助企业清欠。企业要主动将清欠的问题、盘活资金的进展情况要及时向开户行反映，共同搞好此项工作。

　　当前资金问题是经济运行当中最突出的矛盾，各地市、主管部门要加强领导，迅速部署，按月检查，要突出重点，狠抓落实。要将盘活资金的进展情况、好的经验和做法每月15日向省经贸委报告一次，省将对盘活资金存量搞的好的地市、部门在信贷上给予倾斜，对工作不力、效果不明显的将给予通报批评。年终省里将全面总结考评，奖功罚过。

                                  　　　　　　　　　　　　　　　     省  经  贸  委

                                     　　　　　　　　　　　　　　　  人 行 省 分 行

                                      　　　　　　　　　　　　　　　 工 行 省 分 行

                                    　　　　　　　　　　　　　　　　省  财  政  厅

                               　　　　　　　　　　　　　　　  一九九四年六月二十八日